Ile wynosi podatek drogowy w paliwie? 21% w przypadku oleju napędowego ON oraz ok 28% w przypadku benzyny – stawki procentowe uzależnione są od kursu europejskiej waluty. Opłata paliwowa to w zasadzie jedyny podatek w cenie paliwa, który w całości przeznaczony jest na poprawę infrastruktury komunikacyjnej (drogowej, kolejowej). Minimalne wynagrodzenie w Niemczech w 2022 roku wynosi od stycznia 9,82 euro brutto na godzinę. W połowie roku 2022 zostanie ono podniesione do 10,45 euro na godzinę. W Polsce obowiązuje minimalne wynagrodzenie miesięczne. Na chwilę obecną wynosi ono 3010,00 zł brutto/ 2 363,56 zł netto. To zależy od kwoty zachowku. Jeśli środki pieniężne z zachowku to mniej niż 10278 złotych, podatek wyniesie zaledwie 3%. Jeżeli nie skorzystałeś ze zwolnienia z podatku od spadków i zachowek wynosi więcej niż 10278 zł, a mniej niż 20556 zł, zapłacisz kwotę 308,30 zł oraz 5% od nadwyżki przekraczającej 10278 zł. Ile wynosi renta w Holandii? Wysokość renty inwalidzkiej zależy od trzech czynników – od stopnia niepełnosprawności, wysokości ostatniego wynagrodzenia oraz od wieku pracownika. W prawie holenderskim regulującym kwestie przyznawania renty z tytułu niezdolności do pracy można wyróżnić 7 kategorii niepełnosprawności. Na W ten sposób zatrzymamy naliczanie kolejnych składek i unikniemy konieczności spłacania zaległości w przyszłości. Ile wynosi opłata radiowo telewizyjna? Obecnie wysokość abonamentu RTV w Niemczech wynosi 18,36 euro miesięcznie. To oznacza, że w skali pełnych 12 miesięcy zapłacimy 220,32 euro. Zmiany od 1 stycznia 2023 roku. Od 1 stycznia 2023 roku w Niemczech zasiłek rodzinny na dziecko wynosi 250 euro miesięcznie. Do tej pory rodzice w Niemczech otrzymywali na pierwsze i drugie dziecko dodatek w wysokości 219 euro miesięcznie, na trzecie 225 euro, a na każde kolejne – 250 euro. Od nowego roku kwota ta została ujednolicona i 3RGRG. Wraz z rejestracją samochodu w Niemczech zaczyna obowiązywać Cię obowiązek podatkowy. W naszym artykule prezentujemy zestawienie pytań i odpowiedzi związanych z opodatkowaniem pojazdów w RFN. Kiedy otrzymam decyzję podatkową dotyczącą nowo zarejestrowanego pojazdu? - Tuż po rejestracji i dopuszczeniu pojazdu do ruchu urząd wysyła wszystkie potrzebne informacje do administracji celnej (Zollverwaltung) czyli urzędu odpowiedzialnego za podatek. Na podstawie przesłanych danych zostanie utworzona decyzja podatkowa. Zasadniczo jest ona wysyłana do dwóch tygodni od momentu rejestracji pojazdu. Czy decyzje podatkowe będę otrzymywać rok rocznie? - Zgodnie z § 12 ust. 1 Ustawy o opodatkowaniu pojazdów (KraftStG) ustalenie kwoty podatku jest jednorazowe i bezterminowe. Decyzja podatkowa jest zatem ważna także przez kolejne lata. Wysokość podatku wynika z decyzji, podobnie jest z terminem. UWAGA: Urząd nie wysyła wezwań do zapłaty i przypomnień! Ile przyjdzie mi zapłacić podatku za mój pojazd? - Wysokość podatku można obliczyć przy pomocy kalkulatora zamieszczonego na stronie Urzędu Celnego. Znajdziesz go pod tym linkiem: Kfz-Steuerrechner Jak zgłosić się do debetowania bezpośredniego (SEPA)? - Warunkiem koniecznym do udziału w debetowaniu SEPA jest przedłożenie wypełnionego i zgodnego z urzędowym wzorem upoważnienia w ramach polecenia zapłaty tzw. SEPA-Lastschriftmandat (formularz 032021). Dokument musi zostać podpisany przez właściciela konta oraz jeśli to dwie różne osoby, także przez właściciela pojazdu. Później wystarczy, że wyślesz lub złożysz go w właściwej dla siebie placówce administracji celnej. Czy po wyrejestrowaniu pojazdu otrzymam nową decyzję podatkową? - Po wyrejestrowaniu np. samochodu, właściwy dla Ciebie urząd wysyła dane do administracji celnej, która na ich podstawie tworzy tzw. Abmeldebescheid. Zostanie on wysłany do dwóch tygodni po wyrejestrowaniu pojazdu. Wyrejestrowałem pojazd, kiedy otrzymam zwrot podatku? - Jeśli urząd jest posiadaniu Twoich danych bankowych, otrzymasz należny zwrot po 3 tygodniach od momentu wyrejestrowaniu samochodu. Jeśli zgłosiłeś się do debetowania bezpośredniego (SEPA) pieniądze zostaną wypłacone automatycznie na podane konto. Jak przekazać urzędowi dane konta bankowego ubiegając się o zwrot pieniędzy? - Wypełnij w tym celu formularz nr 3815, później wyślij go do odpowiedniego Urzędu Celnego (Hauptzollamt). Pamietaj: Prawidłowo wypełniony formularz powinien zawierać numery IBAN i BIC! W związku z przejściem na system SEPA nie wystarczy numer konta i kod banku. Czy pieniądze mogą być wypłacone w gotówce (np. przy wyrejestrowaniu samochodu)? - Należny zwrot jest tylko i wyłącznie przelewany na konto. Wypłata gotówkowa czy otrzymanie czeku rozrachunkowego nie jest możliwe. Niemcy to wybitny kraj o jednej z najbardziej zaawansowanych gospodarek na świecie. Infrastruktura niemiecka jest często przytaczana jako przykład dla mieszkańców innych mniej rozwiniętych krajów, gdzie złe drogi stały się na porządku dziennym. Jednym z głównych niemieckich atutów mogą być autostrady i drogi Niemiec. Specyfika autostrad i dróg Autostrady w Niemczech spełniają międzynarodowe standardy, a przy ich projektowaniu należy spełnić szereg warunków: Obecność dwóch lub więcej pasów ruchu w każdym kierunku. Listwa do podziału strumieni przeciwprądowych z przegrodami. Szerokość pasa wynosi 3,5–4 metry, a wysokość przegród pozwala zobaczyć, co dzieje się na nadjeżdżającym pasie. Obowiązkowe rozdzielenie strumieni ruchu na wszystkich poziomach. Nawierzchnia drogi jest asfaltowa na podbudowie betonowej. Autostrady oprócz spełnienia wymagań technicznych muszą posiadać odpowiednie wyposażenie i infrastrukturę: znaki odblaskowe o odstępie instalacji nie większym niż 50 m; tereny rekreacyjne z miejscami parkingowymi i toaletami; stacje benzynowe ze sklepami, placówkami gastronomicznymi i hotelami; automatyczny system monitorowania ruchu, który umożliwia uwzględnienie natężenia ruchu i warunków pogodowych, ustalając na tej podstawie dozwoloną prędkość maksymalną; numery telefonów kontaktowych do wezwania pomocy znajdują się co 2 km; jednolite normy dla wszystkich znaków i znaków drogowych; ogrodzenia w celu zmniejszenia hałasu pochodzącego z transportu drogowego i uniemożliwienia zwierzętom wchodzenia na tor. Niemcy posiadają czwartą pod względem długości sieć dróg ekspresowych na świecie. Łączna długość autostrad, według danych z 2021 roku, wynosi ponad 13 tysięcy kilometrów. Zalecamy również zapoznanie się z mapami drogowymi Niemiec. Identyfikatory i numeracja autostrad Niemieckie autostrady mają własny system numeracji. Identyfikator linii składa się z prefiksu A i cyfr (do 3 znaków). Liczba cyfr wskazuje długość autostrady. Najkrótsze autostrady można rozpoznać po trzycyfrowych numerach. Liczby dwucyfrowe reprezentują drogi o średniej długości, które zazwyczaj łączą najważniejsze autostrady – ich identyfikator zawiera jedną cyfrę. Na przykład najdłuższa autostrada A7 przebiega przez całe Niemcy i umożliwia podróżowanie między Austrią a Danią. Numeracja parzysta wskazuje, że tor umożliwia podróżowanie między zachodnimi i wschodnimi regionami Niemiec. Nieparzyste liczby autostrad mówią kierowcy, że ich trasa biegnie między północną a południową częścią kraju. Na przykład A17 to autostrada do Drezna, która pozwala dostać się do Pragi. Można też natknąć się na identyfikatory z prefiksem E – są to europejskie trasy drogowe. Organizacja ruchu na autostradach w Niemczech Na autostradach w Niemczech obowiązuje specjalne ograniczenie prędkości. Autostrady zostały pierwotnie stworzone do szybkiego poruszania się po kraju, więc w większości przypadków nie ma ograniczeń prędkości. Jednak zalecana prędkość to 130 km/h. Większa prędkość znacznie zwiększa prawdopodobieństwo wypadku. Pojazdy o maksymalnej prędkości poniżej 60 km/h nie mogą poruszać się po autostradzie. Około jedna trzecia wszystkich niemieckich autostrad ma ograniczenia prędkości. Należy pamiętać, że w zależności od natężenia ruchu i warunków ruchu dopuszczalne prędkości minimalne i maksymalne mogą się różnić. Podobne sytuacje mają miejsce w przypadku wypadków czy korków. Zasady ruchu drogowego Niemcy mają dość surowe ustawodawstwo. Większość naruszeń jest karana punktami i grzywnami pieniężnymi. Za pozbawienie praw wystarczy 8 punktów. Za stężenie alkoholu we krwi powyżej 0,5 ppm grozi grzywna od 500 do 1500 euro oraz 7 punktów karnych. Dawka 1,1 ppm jest przestępstwem kryminalnym i grozi karą pozbawienia wolności, a następnie dyskwalifikacją. Zabrania się przewożenia alkoholu w otwartym opakowaniu. Zaleca się stosowanie świateł mijania. Ograniczenie prędkości na niemieckich autostradach jest przestrzegane z błędem 3 km/h. Do przewozu dzieci poniżej 12 roku życia wymagane jest specjalne siedzenie. Przy wzroście poniżej 150 cm dziecko musi jeździć na tylnym siedzeniu. Wszyscy pasażerowie mają obowiązek zapinania pasów bezpieczeństwa. Kierowcy nie mogą rozmawiać przez telefon bez użycia zestawu słuchawkowego. Zaleca się posiadanie zapasowego kompletu lamp, apteczki oraz trójkąta ostrzegawczego. Również w przypadku zatrzymania awaryjnego będziesz potrzebować odzieży z elementami odblaskowymi. Przednia szyba pojazdu musi przepuszczać co najmniej 75% światła, a boczne przednie szyby – 70%. Opony muszą być dostosowane do pory roku i warunków pogodowych. Tunele i drogi płatne Drogi płatne w Niemczech dla samochodów osobowych reprezentowane były tylko przez kilka obiektów. W tej chwili przejazd autostradami opłaca się kupując winietę – rodzaj abonamentu na określony czas. Taryfy są następujące: 10 dni – 10 euro. 60 dni – 22 euro. 1 rok – około 130 euro (dla obywateli niemieckich). Oprócz ogólnego podatku, płatny jest wjazd do następujących dróg i tuneli w Niemczech: Tunel Warnowtunnel – do 4 euro (w zależności od sezonu); Tunel Herrentunnel – 1,7 euro; panoramiczna droga Rossfeld panoramastrasse – 8 euro. Węzły i ruch, obszary obsługi, rampy Strefy usługowe to przestrzenie, które pozwalają na zaspokojenie wszystkich niezbędnych potrzeb kierowców w trasie: zakwaterowanie, tankowanie i zakup jedzenia. Nazwy takich stref najczęściej kojarzą się z osiedlami lub atrakcjami geograficznymi znajdującymi się w pobliżu. Strefy usługowe, w których na swoim terenie znajdują się sklepy i stacje benzynowe, nazywane są Rastplatz. Również na niemieckich autostradach znajdują się Autodofs – wioski samochodowe. Na ich terenie znajdują się stacje naprawcze, myjnie samochodowe, motele, restauracje, a nawet płatny prysznic. Wszystkie zjazdy na niemieckich autostradach są ponumerowane i odwzorowane. Znak drogowy ausfahrt wskazuje zjazd z autostrady. Istnieją również znaki wskazujące odległość do wyjścia, dzięki czemu nie przegapisz zakrętu. Węzły drogowe na głównych i średnich autostradach nie przecinają się na tym samym poziomie – dozwolone jest tylko łączenie lub rozdzielanie potoków ruchu. Konfiguracja skrzyżowań jest wskazana na znakach. Korzystanie z wymiany koniczyny jest dość typowe. Położenie geograficzne Niemiec powoduje kolosalny ruch na ich drogach. Do rozładunku autostrad z nadmiernej liczby pojazdów stosuje się następujące metody: automatyczne ograniczenie prędkości na każdym pasie, w zależności od natężenia ruchu; dynamiczne znaki drogowe; czujniki ruchu do oceny natężenia ruchu; tymczasowe znaczniki; wykorzystanie pobocza drogi jako tymczasowego pasa; zakaz wyprzedzania przez samochody ciężarowe. Budowa autostrad w Niemczech W Niemczech drogi budowane są przy użyciu najnowocześniejszych technologii, które gwarantują trwałość i jakość. Średnia żywotność jezdni wynosi 30-50 lat, czyli znacznie więcej niż w przypadku większości autostrad WNP. Ponadto osiągi drogowe pozostają wysokie przez długi czas. Wszystko to zasadniczo różni się od krajów przestrzeni postsowieckiej, gdzie drogi są naprawiane prawie co roku po zimie. Przede wszystkim należy zauważyć, że budowa autostrad nie ma nic wspólnego z metodami układania asfaltu, do których jesteśmy przyzwyczajeni. Jeśli spojrzysz na płótno autostrady w przekroju, będzie przypominało kanapkę składającą się z kilku warstw: przygotowana baza; podkład tekstylny pełniący funkcję drenażu; podstawa z piasku i tłucznia kamiennego; warstwa betonu cementowego; wierzchnia warstwa cementu lub asfaltu. Praca odbywa się głównie za pomocą technologii, a procent pracy ręcznej jest zminimalizowany. Maszyny układają warstwy mieszanki betonowej niemal automatycznie. W końcowym etapie wycinane są dylatacje i formowane są pojedyncze płyty zapobiegające pękaniu. Szwy uszczelnione gumowymi uszczelkami. Aby obciążenia były równomiernie rozłożone, płótno jest wzmocnione kołkami i kotwami. Te metalowe konstrukcje pomagają ograniczyć pionowy i poziomy ruch płyt betonowych. Utrzymanie drogi betonowej wyklucza naprawy lokalne – uszkodzony odcinek jest wymieniany w całości. Na jednej zmianie (12 godzin) pracownicy mogą średnio przejść 800 m. Koszt 1 km zaczyna się od 2 milionów euro, droga asfaltowa kosztuje mniej więcej tyle samo.. Technologia asfaltowania w Niemczech stopniowo ustępuje miejsca betonowi. Główne zalety asfaltu to szybkość twardnienia mieszanki (beton trwa kilka dni) oraz możliwość załatania. Do mocnych stron betonu cementowego należą przyjazność dla środowiska i trwałość. Strefy ekologiczne Na drogach Niemiec często znajdują się strefy ekologiczne, których celem jest zapobieganie zanieczyszczaniu atmosfery przez pyły i emisje. Obszary te są oznaczone znakiem z napisem „Strefa Umwelt”. Do przejazdu przez strefę ekologiczną wymagana jest naklejka Plakette. Jego koszt waha się od 5 do 15 euro. Istnieją 3 rodzaje naklejek i mogą być wymagane w odpowiednich obszarach. Cudzoziemcy mogą zamówić Plakette na następujących stronach internetowych: lub . Do wypełnienia wniosku potrzebny będzie dowód rejestracyjny z informacjami o właściwościach środowiskowych pojazdu. Koszt formalności wyniesie 6 euro, a naklejki są zwykle wysyłane pocztą w ciągu kilku tygodni. Zezwolenie można również uzyskać w oficjalnych ośrodkach lub kupić na niektórych stacjach benzynowych. Kara za brak naklejki wynosi 80 euro. Lista stref ekologicznych znajduje się na mapie . Niemieckie parkingi Parking w Niemczech jest w większości płatny. Średnio godzina parkowania kosztuje 1 euro. Istnieją 2 rodzaje opłat parkingowych: na czas określony; na końcu parkingu. Zwykle czas parkowania wynosi 2 godziny, po czym trzeba zwolnić miejsce lub ponownie zaparkować. Za opłatą dostępne są specjalne maszyny, które przyjmują monety i nie wydają reszty. Otrzymany bilet parkingowy należy przymocować do przedniej szyby. Kara za nieopłacone parkowanie wynosi od 5 do 27 euro za 30 minut bezczynności. Znaczenie niemieckich autostrad Na całym świecie niemieckie autostrady słusznie zapewniły sobie status dróg referencyjnych. Jako swoisty papierek lakmusowy poziomu rozwoju kraju, jakość dróg w Niemczech odzwierciedla skrupulatność i odpowiedzialność Niemców. Dlatego niemieckie autostrady można uznać za tak ważne punkty orientacyjne jak Brama Brandenburska czy Mur Berliński. W roku 2022 doszło do kolejnych zmian w ustawodawstwie dotyczącym niemieckich podatków. Poniżej zebraliśmy dla Was najważniejsze informacje na ten temat!Podatki w Niemczech jednymi z najwyższych w Europie i na świeciePodatki wraz ze składkami na ubezpieczenie społeczne są w Niemczech jednymi z najwyższych na świecie. W Europie tylko Belgowie płacą z tego tytułu więcej, co pokazuje poniższa ilustracja (na żółto został oznaczony podatek dochodowy, czyli Einkommenssteuer, a na niebiesko składki na ubezpieczenie społeczne, czyli Sozialabgaben):Wyższe kwoty wolne od podatku, ulgi na dzieci bez zmianRząd Niemiec zapewnia osobom zatrudnionym, iż minimum socjalne musi być wolne od podatku dla wszystkich. Dlatego też w Niemczech istnieje podstawowa ulga osobista (Steuerfreibetrag) w podatku dochodowym (Einkommensteuer). Po wzroście z 9408 euro do 9696 euro w 2021 roku, ulga ta została podniesiona w 2022 roku do 9984 euro. W ten sposób rząd federalny uwzględnia wzrost kosztów utrzymania w dla małżeństw kwota wolna od opodatkowania uległa zmianie i od 1 stycznia 2022 i wynosi 19 968 wolna od podatku jest traktowana w Niemczech jako minimum socjalne dla obywatela, do wysokości którego państwo nie nakłada Jeśli wspieracie finansowo bliskich krewnych lub poniosłeś wydatki w związku z chorobą członka rodziny lub opieką nad nim, możecie ubiegać się o ich zwrot jako nadzwyczajnego obciążenia (außergewöhnliche Belastung). Dowiedzcie się więcej na ten temat tutaj: Obciążenia nadzwyczajne w Niemczech – co to jest i jak je odliczyć od podatku?.Kwota wolna od podatku dla osób posiadających dzieci (Kinderfreibetrag) nie uległa zmianie i wynosi w 2022 roku 2730 euro na dziecko i rodzica. Dla rodziców posiadających jedno dziecko i składających razem zeznanie podatkowe (gemeinsame Einkommensteuerveranlagung) wynosi ona 2022 r. kwota wolna od podatku na opiekę nad dziećmi, ich kształcenie lub szkolenie (Freibetrag für Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf der Kinder), wynosi 1 464 EUR na dziecko i rodzica. Oznacza to, że suma wszystkich kwot wolnych od podatku dla osób posiadających dzieci wyniesie w 2022 łącznie 8388 wieku dla dzieci objętych ulgą podatkową wynosi 18 lat. W ulgach podatkowych uwzględnione zostają też do dzieci do 21 roku życia, o ile nie posiadają one własnych dochodów i są zameldowane jako osoby poszukujące pracy w Niemczech. Z kolei na dzieci do 25 roku życia ulga podatkowa może zostać przyznana, jeżeli spełniają one następujące warunki:Dziecko rozpoczęło i pobiera naukę zawodu lub podjęło studia,Dziecko znajduje się w fazie przejściowej między podjęciem studiów lub rozpoczęciem kształcenia zawodowego, jednakże nie dłużej niż 4 miesiące,Dziecko nie może rozpocząć nauki zawodu lub podjąć studiów ze względu na brak miejsc i czeka na przyznanie miejsca,Dziecko rozpoczęło tzw. Freiwilliges Soziales Jahr (roczny wolontariat socjalny), Freiwilliges Ökologisches Jahr (roczny wolontariat ekologiczny), lub zdecydowało się na Bundesfreiwilligendienst (Federalny Wolontariat Cywilny) lub na Internationaler Jugendfreiwilligendienst (Międzynarodowy Wolontariat Młodzieżowy).Poniższa tabela przedstawia wysokość ulg podatkowych w zależności od roku kalendarzowego (wszystkie poniższe kwoty zostały podane w euro!): 2019202020212022Kwota wolna od podatku dla euroKwota wolna od podatku dla euroKwota wolna od podatku na euroKindergeld na pierwsze i drugie dziecko204 euro204 euro219 euro219 euroKindergeld na trzecie dziecko210 euro210 euro225 euro225 euroKindergeld na czwarte i każde następne dziecko235 euro235 euro250 euro250 euroWskazówka: Urząd Skarbowy automatycznie oblicza, czy podatnicy z dziećmi mogą podróżować taniej, korzystając z ulg podatkowych lub zasiłku rodzinnego. Wszystko, co musisz zrobić, to wypełnić formularz „Kind” w zeznaniu podatkowym (Anlage Kind zur Steuererklärung).Termin składania deklaracji podatkowych w 2022Każdy, kto jest zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego w Niemczech, musi złożyć deklarację w urzędzie skarbowym do 31 lipca. Jeśli korzystacie z pomocy doradcy podatkowego lub stowarzyszenia pomocy w zakresie podatku dochodowego (Lohnsteuerhilfeverein), termin składania wniosków jest przedłużony do ostatniego dnia lutego następnego roku. W przypadku roku 2020 termin ten przypada wyjątkowo z powodu sytuacji pandemicznej na dzień 31 maja 2022 w przypadku opóźnienia w złożeniu deklaracji podatkowej w NiemczechW przypadku deklaracji podatkowych składanych po przekroczeniu terminu, należy się liczyć z karą pieniężną. W § 152 Abs. 2 AO jest określona kara za opóźnienie w złożeniu zeznania podatkowego. Kara ta wynosi 25 euro za każdy rozpoczęty miesiąc w opóźnieniu złożenia zeznania podatkowego, a jej maksymalna wysokość nie może przekroczyć euro. Zgodnie z § 152 Abs. 3 AO nie odnosi się to do terminu złożenia zeznania w przypadku, kiedy urząd skarbowy przedłużył ten termin (§ 109 AO).Wyższy ryczałt za przeprowadzkę w związku z pracąOd 1 kwietnia każdy, kto przeprowadza się z powodów związanych z pracą, może odzyskać część kosztów poprzez rozliczenie podatkowe: dzięki tzw. ryczałtowi na koszty przeprowadzki. Dla osób samotnych kwota ta wzrośnie z 870 do 886 euro. W przypadku małżonków, partnerów i dzieci urząd skarbowy uzna kwotę ryczałtową w wysokości 590 euro na każdego (poprzednio 580 euro). Datą graniczną dla określenia kwoty ryczałtu jest dzień poprzedzający załadunek towarów do dzieci przeprowadzają się do innego miasta lub kraju związkowego, często muszą nadrabiać zaległości w materiałach szkolnych. W przypadku przeprowadzki uznanej za związaną z pracą, koszty korepetycji – udokumentowane fakturami za korepetycje – mogą być od 1 kwietnia wykazane w zeznaniu podatkowym na dziecko do maksymalnej kwoty 1881 euro (w 2021: 1160 euro).Więcej dodatków do pensjiDrobne dodatki od pracodawcy – takie jak bony, karty paliwowe czy bilet do pracy – również mogą pozostać nieopodatkowane w 2022 roku: Podczas gdy poprzednia granica zwolnienia podatkowego wynosiła 44 euro miesięcznie, od teraz dodatek do pensji będzie wolny od podatku do 50 euro miesięcznie. Jednak zasady, zgodnie z którymi takie świadczenia rzeczowe – przyznawane jako dodatek do wynagrodzenia, które i tak jest należne – będą nadal zwolnione z podatku, staną się bardziej rygorystyczne. Wynika to z faktu, że bony lub karty przedpłacone będą zwolnione z podatku od wynagrodzeń tylko wtedy, gdy będzie można je wykorzystać w określonych sklepach, sieciach sklepów, sieciach handlowych lub w punktach akceptujących z określonym asortymentem produktów. Bony i karty przedpłacone, które można wykorzystać w dowolnym miejscu lub które mogą być realizowane bez ograniczeń na rynku elektronicznym, nie będą już zwolnione z podatku dodatki do wynagrodzenia. Nadal możliwe są bony żywieniowe i dodatki na ulgi na domowe biuroUlga na prowadzenie biura w domu zostanie przedłużona do końca 2022 roku. Pracownicy mogą odliczyć 5 euro dziennie – maksymalnie 600 euro rocznie – jako ryczałt od podatku, jeśli w danym dniu nie pracowali w z aktualnymi planami ryczałt ten nie będzie jednak już dostępny obok ryczałtu na wydatki związane z dochodami (Werbungskostenpauschbetrag) w wysokości euro rocznie. Wydatki te zmniejszają obciążenie podatkowe tylko wtedy, gdy wraz z innymi wydatkami związanymi z dochodami, jak np. biurko, drukarka czy krzesło biurowe, przekraczają kwotę ryczałtu dla wydatków związanych z dniach, w których pracownicy dojeżdżają do biura, mogą oni ubiegać się o dodatek za dojazd do pracy w wysokości 30 centów za kilometr w jedną stronę, tak jak dotychczas. Począwszy od 21. kilometra można odliczyć 0,35 euro. Między 2024 a 2026 rokiem będzie to 0,38 świadczenia niepieniężne dla pracownikówJeśli od 1 stycznia pracodawca poczęstuje pracownika posiłkiem, urząd skarbowy może uznać, że jest to wynagrodzenie podlegające opodatkowaniu. Decydujące znaczenie mają tzw. wartości wynagrodzenia bezgotówkowego: od nowego roku wzrosną one do 270 euro (poprzednio: 263 euro) za posiłki. W związku z tym od 2022 r. do posiłków wydawanych po obniżonej cenie lub bezpłatnie należy stosować następujące wartości: Śniadanie: 56 euro za miesiąc; 1,87 euro za dzień kalendarzowy, Obiad: 107 euro za miesiąc; 3,57 euro za dzień kalendarzowy, Kolacja: 107 euro za miesiąc; 3,57 euro za dzień jak w przypadku posiłków, wzrastają również wartości za zakwaterowanie lub wynajem. Wartość wynagrodzenia niepieniężnego za bezpłatne zakwaterowanie w 2022 roku wynosi 241 euro na miesiąc w całym kraju. Jeśli pracownik otrzymuje zarówno darmowe zakwaterowanie, jak i darmowe posiłki, oznacza to dla urzędu skarbowego: miesięczny dochód brutto, od którego należy odprowadzać podatki i składki na ubezpieczenie społeczne, wzrasta do 511 euro (270 euro plus 241 euro).Bonus koronawirusowy w wysokości 1500 euro nadal nieopodatkowany do marcaJeśli pracodawca wypłaca swoim pracownikom premię z tytułu pandemii koronawirusa, to do 31 marca 2022 roku jest ona zwolniona z podatku do kwoty 1500 euro. Następnie wygasa zwolnienie podatkowe dla tych dodatków i świadczeń przyznawanych dodatkowo do należnego 1500 euro jest kwotą wolną od podatku, o którą można ubiegać się tylko raz w ramach jednego stosunku pracy. Płatność może być jednak dokonana w kilku podatkowe w Niemczech we własnym zakresieJedną z opcji na sporządzenie rozliczenia podatkowego są wykonanie rozliczenia podatkowego w internecie w portalu Elster jest darmowym portalem online współpracującym z niemieckim urzędem finansowym. Umożliwia on podatnikowi (osobom prywatnym, pracodawcom, przedsiębiorstwom, osobom prywatnym i doradcom podatkowym) kompleksową obsługę deklaracji są też rozwiązania komercyjne (płatne) Jedną z najbardziej znanych firm, która oferuje tego typu rozliczenia jest Stosunkowo niskie ceny oraz bardzo przejrzyste menu są niewątpliwymi zaletami opcją na stworzenie rozliczenia podatkowego są programy komputerowe. Jednym z lepiej ocenianych na niemieckim rynku jest WISO steuer. Program automatycznie wylicza wysokość zwrotu lub dopłaty podatku oraz daje wskazówki o kosztach, które można odliczyć od podatku w Niemczech. Jeśli ktoś zna język niemiecki, to korzystając z programu obejdzie się bez wizyty u doradcy podatkowego. Program można zakupić na stronie wydawnictwa Buhl, które jest autorem programu WISO steuer: koszty mieszkania może odliczyć od podatku najemca w Niemczech?O tym przeczytacie w poniższym artykule:Jakie koszty mieszkania może odliczyć od podatku najemca w Niemczech?Jakie koszty można w Niemczech odliczyć od podatku?Koniecznie przeczytajcie:Jakie koszty można odliczyć w Niemczech od podatku?Kto w Niemczech jest zobowiązany do rozliczenia się z Finanzamtem?Dowiedzcie się, kiedy w Niemczech należy się rozliczyć z podatku:Rozliczenie podatkowe w Niemczech Polacy mieszkający w Niemczech, prowadzący firmę na terenie tego kraju lub też będący zatrudnieni przez niemiecką firmę w oparciu o umowę o pracę mają obowiązek opłacania podatku drogowego. Dotyczy to właścicieli pojazdów, nawet jeżeli nie zostały one przerejestrowane i posiadają polskie tablice rejestracyjne. Niestety, kierowca nie otrzymuje od niemieckiego urzędu żadnych informacji dotyczących podatku drogowego, podobnie jak ponaglenia w przypadku niewywiązania się z obowiązku jego opłacania. To często skutkuje konsekwencjami, których przy odpowiedniej wiedzy można uniknąć. Co powinieneś więc wiedzieć o podatku drogowym w Niemczech? Jak złożyć wniosek podatkowy? Składasz go w każdym z poniżej przedstawionym przypadku: jeżeli jesteś właścicielem pojazdumeldunek w Niemczechprowadzisz w tym kraju firmęjesteś zatrudniony przez niemiecką firmę w oparciu o umowę o pracę Oznacza to, że podatek drogowy płacą zarówno Ci, którzy nie pracują w Niemczech, ale są zameldowani w tym kraju, jak też osoby pracujące u naszych zachodnich sąsiadów, bez meldunku. Jeżeli rejestrujesz samochód u naszych zachodnich sąsiadów, to podczas całej procedury udzielasz zgody na polecenie zapłaty. Tym samym podatek drogowy pobiera administracja celna. Decyzja podatkowa jest wydawana przez Główny Urząd Celny. W niektórych przypadkach składany jest indywidualny wniosek podatkowy, jak np. przy samochodach poruszających się polskich tablicach rejestracyjnych czy też zwolnieniu z podatku. Taki wniosek należy złożyć osobiście w Głównym Urzędzie Celnym. Nie opłacając podatku drogowego w Niemczech pomimo wystąpienia takiego obowiązku, istnieje ryzyko wysokiego mandatu. Często zdarza się, że zostaje to wykryte podczas kontroli, co może skutkować nie tylko mandatem, ale też koniecznością zapłaty zaległego podatku wraz z odsetkami i zatrzymaniem dowodu rejestracyjnego przez policję. Wysokość podatku drogowego w Niemczech W zależności od kategorii pojazdu wysokość podatku drogowego w Niemczech będzie się różniła. W przypadku samochodów zarejestrowanych przed dniem 30 czerwca 2009 stosuje się stary system podatkowy, czyli wysokość podatku na samochody osobowe obliczamy, uwzględniając pojemność silnika i numer klucza. Ustalamy kwotę podstawową – dla silników benzynowych jest to 2 euro/ każde rozpoczęte 100 cm sześciennych, dla diesli 9,5 euro/ każde rozpoczęte 100 cm sześciennychKwota dodatkowa dotycząca emisji dwutlenku węgla. Zwolnieniu podlegają: pojazdy dopuszczone do ruchu drogowego do 2011 przy 120 gramach dwutlenku węgla na kilometr, dopuszczone do ruchu pomiędzy rokiem 2012 a 2013 przy 110 gramach dwutlenku węgla, przy późniejszej rejestracji w przypadku 95 gramów dwutlenku węgla. Jeżeli limit jest przekroczony, za każdy gram płacimy 2 euro. O wysokości podatku drogowego decyduje także typ pojazdu. Za pojazdy historyczne zapłacimy ryczałt na kwotę 191,73 euro, a za motocykle 46,02 euro. Podatek drogowy za samochód kempingowy uzależniony jest od jego wagi i klasy emisji szkodliwych substancji. Przy przyczepach podatek również liczymy zgodnie z jej ciężarem. Podatek za motocykl płacimy w zależności od pojemności jego silnika. Jeżeli masz jednoślad mniejszy niż 11 kilowatów i 125 centymetrów sześciennych, to nie podlega on opodatkowaniu. Za większe, za każde 25 centymetrów sześciennych pojemności silnika płacimy 1,84 euro. Zwolnienia i ulgi podatkowe Nie wszyscy właściciele pojazdów zapłacą podatek drogowy. Zwolnieni są z tego obowiązku właściciele samochodów elektrycznych. Jeżeli auto zostało zarejestrowane od do to zwolnienie obejmuje 10 lat. Dla rejestracji w okresie od do przewidziane zostało zwolnienie na 5 lat. O zwolnienie mogą ponadto wnioskować właściciele pojazdów z ciężkim upośledzeniem. W niektórych takich przypadkach zostaje przyznana ulga w wysokości 50%. Dotyczy to osoby mające trudności z chodzeniem. Na zwolnienie podatkowe liczyć mogą też właściciele pojazdów z poważnymi zaburzeniami wzroku. A jaki jest termin opłacania podatku drogowego w Niemczech? Płacimy go z góry, do 20 września. Podatki w wysokości większej niż 500 euro możemy zapłacić w dwóch ratach, na kwotę wyższą niż 1000 euro w czterech ratach. Podatek drogowy w Niemczech a odpowiedzialność karna-skarbowaZapraszamy do zapoznania się z Naszym trzecim wpisem z serii edukacyjnej dla Kierowców. Dzisiaj odpowiadamy na pytanie, czy niezapłacenie podatku drogowego (Kraftfahrzeugsteuer) może prowadzić do odpowiedzialności karnej w razu odpowiadamy: Tak – każda osoba, która nie zapłaci należnego podatku drogowego musi liczyć się nie tylko z koniecznością uregulowania zaległego podatku wraz z odsetkami, ale również z odpowiedzialnością karną-skarbową związaną z oszustwem podatkowym albo lekkomyślnym uszczupleniem dwutorowość działań niemieckich organów jest standardem – jeżeli bowiem w Niemczech nie zapłacimy jakiegokolwiek podatku to narażamy się nie tylko na odpowiedzialność podatkową, ale również na odpowiedzialność należnego podatku drogowego w Niemczech może prowadzić do odpowiedzialności za oszustwo podatkowe (przestępstwo karno-skarbowe) albo za lekkomyślne uszczuplenie podatku (wykroczenie karno-skarbowe).Kiedy narażamy się na zarzut oszustwa podatkowego za niezapłacenie podatku drogowego w Niemczech?Zgodnie z § 370 ust. 1 pkt 2 niemieckiej Ordynacji Podatkowej (Abgabenordnung- AO) każdy, kto wbrew ciążącemu na nim obowiązku nie poinformuje właściwych organów podatkowych o faktach istotnych dla powstania obowiązku podatkowego i przez to uszczupli należny podatek albo uzyska niesłusznie korzyści podatkowe dla siebie lub innej osoby podlega karze pozbawienia wolności do lat pięciu albo karze przypadku niezapłacenia należnego podatku drogowego mamy zazwyczaj do czynienia z sytuacją, gdy użytkownik samochodu nie informuje odpowiednich organów podatkowych o ciążącym na nim obowiązku zapłaty podatku drogowego, co prowadzi do tego, że nie płaci podatku, czyli uszczupla należny w tym miejscu podkreślić, że odpowiedzialność karną-skarbową za oszustwo podatkowe może ponosić wyłącznie osoba, która popełnia ten czyn umyślnie, czyli ma zamiar – tzn. chce go popełnić albo przewidując możliwość jego popełnienia, godzi się na to bardzo istotna kwestia, ponieważ jeżeli użytkownik samochodu lekkomyślnie nie zgłosi się do odpowiednich organów podatkowych i w konsekwencji nie zapłaci należnego podatku drogowego to wtedy grozi mu odpowiedzialność karna-skarbowa za wykroczenie z § 378 Abgabenordnung (za lekkomyślne uszczuplenie podatku).Lekkomyślność jest jedną z form nieumyślności. Lekkomyślnie działa ten, kto nie mając zamiaru popełnienia czynu, popełnia go na skutek niezachowania ostrożności wymaganej od niego w danych okolicznościach, mimo, że musiał przeiwdywać, że w wyniku jego czynu może dojść do uszczuplenia z § 378 niemieckiej Ordynacji Podatkowej za lekkomyślne uszczuplenie podatku grozi kara grzywny do 50 000 oznacza, że każda osoba, która nie zapłaci należnego podatku drogowego musi liczyć się nie tylko z koniecznością uregulowania zaległego podatku wraz z odsetkami, ale również z odpowiedzialnością karną-skarbową. Rodzaj odpowiedzialności – tj. czy będzie to odpowiedzialność za przestępstwo (oszustwo podatkowe) czy za wykroczenie (lekkomyślne uszczuplenie podatku) zależy od tego, czy użytkownik samochodu, który nie płaci podatku robi to umyślnie czy praktyce najczęściej wygląda to tak, że Klieci najpierw otrzymują decyzję podatkową wystawioną przez urząd celny, w której nakładany jest na nich obowiązek zapłaty zaległego podatku drogowego, a następnie otrzymują rozstrzygnięcia dotyczące sprawy karnej-skarbowej:Za oszustwo podatkowe będzie to z reguły Strafbefehl, czyli niemiecki nakaz karny wystawiony przez sąd. (Uwaga! W sytuacjach, gdy szkoda podatkowa jest wysoka może jednak dojść do skierowania wobec sprawcy aktu oskarżenia do sądu, a następnie do wydania wyroku skazującego za oszustwo podatkowe).Za lekkomyślne uszczuplenie podatku będzie to decyzja o ukaraniu karą finansową za wykroczenie, wystawiona przez właściwy urząd dla własnego dobra nigdy nie lekceważ spraw dotyczących podatku drogowego w Niemczech. Jeżeli masz wątpliwości, czy jesteś zobowiązany opłacać ten podatek to najlepiej skonsultuj się z adwokatem albo zwróć się do właściwego urzedu celnego z zapytaniem w tej sprawie. Trzeba podkreślić, że każda sytuacja jest inna, a ustawa o podatku drogowym zawiera wiele wyjątków, dlatego najlepiej wyjaśnić konkretną sytuację od razu, by później nie narazić się na zapłatę zaległego podatku ale również na odpowiedzialność pozdrowieniami z Frankfurtu nad OdrąRechtsanwältin Dr. Kamila Matthies, wpis również na Facebooku: Podatek drogowy w Niemczech a odpowiedzialność karna-skarbowa

ile wynosi podatek drogowy w niemczech